Hưu bổng tự quản không phải thích hợp cho mọi người - Sở Thuế Vụ

Australian Tax Office

 

Sở Thuế Vụ nói rằng việc lập ra một Quỹ Hưu Bổng Tự Quản (Self Managed Superannuation Fund (SMSF)) thì không phải thích hợp cho mọi người và khuyên rằng chúng ta nên bảo đảm là mình hiểu rõ về những phí tổn và những trách vụ pháp lý có liên quan đến vấn đề này.
Ông Neil Olesen, Phó Tổng Ủy Thuế Vụ, nói rằng trong khi có nhiều thành-viên SMSF mới đang tìm cách có thêm quyền chủ động quản trị hưu bổng của họ, thì một SMSF có lẽ không phải là giải pháp tốt nhất.
"Dân chúng cần phải cân nhắc kỹ lưỡng về thời gian, phí tổn và trách vụ mà việc thành lập và điều hành một SMSF đòi hỏi và xem là họ có những kỹ năng chuyên môn cần thiết để đầu tư quỹ hưu bổng của họ một cách khôn ngoan hay không.
"Chúng tôi khuyên mọi người hãy gặp một viên cố vấn tài chánh có giấy phép hành nghề tại Úc để được cố vấn và để so sánh các loại phí tổn, thời gian và các trách vụ có liên quan một cách thận trọng, với việc chỉ cần để quỹ hưu bổng của họ vào một quỹ hưu bổng thuộc một ngành nghề hoặc ngành bán lẻ."
Ông Olesen nói rằng mọi người cần phải ý thức rằng là một thành viên của một SMSF họ còn là một quản lý một quỹ ủy thác hoặc là một giám đốc của những quản lý quỹ ủy thác liên hợp (corporate trustee), việc này có nghĩa là họ chịu trách nhiệm để bảo đảm đáp ứng tất cả những đòi hỏi của luật lệ.
"Quý vị có thể thuê một kế toán viên hoặc một chuyên viên về tài chánh để người này điều hành SMSF của quý vị, thu xếp để thi hành những trách vụ thuế và trách vụ pháp lý nào khác và đầu tư những tài sản của quỹ này."     
"Nhưng ngay cả khi quý vị thực hiện điều này, chính quý vị và bất cứ những người quản lý quỹ ủy thác nào khác của quỹ , là người chịu trách nhiệm để bảo đảm là tất cả những điều này được thực hiện một cách đúng đắn và chính những người quản lý quỹ ủy thác sẽ bị phạt nếu bị thiếu sót.               
Những phí tổn và trách vụ của việc thành lập và điều hành một SMSF bao gồm: 
 thành lập quỹ và đề ra văn kiện tín thác (trust deed), đây là những luật lệ về điều hành và chuẩn bị sẵn sàng cho một chiến lược đầu tư của quỹ 
 xin một Số Hồ Sơ Thuế (Tax File Number - TFN), một Số Doanh Nghiệp Úc (Australian Business Number - ABN) và đăng bạ Thuế Hàng Hóa và Dịch Vụ (Goods and Services Tax   GST)
 soạn ra và giữ gìn những sổ sách kế toán và hành chánh
 bổ nhiệm và trả chi phí cho một viên thẩm tra và bảo đảm rằng quỹ được thẩm tra mỗi năm
 soạn ra và nộp tờ khai thuế và các tờ khai theo điều lệ và những tờ kê khai tiền đóng góp của thành viên mỗi năm
 những phí tổn đầu tư các tài sản của quỹ cũng có thể bao gồm tiền lệ phí cho đại lý mua bán cổ phiếu nếu họ đầu tư cổ phiếu
 những phí tổn của việc bảo tồn bất động sản nếu các tài sản được đầu tư vào địa ốc, và
 những phí tổn của việc tư vấn về đầu tư, ở đây chỉ kể ra chỉ một vài phí tổn mà thôi.
Ông Olesen nói rằng những thành viên phải tuân theo các luật lệ như luật  trắc nghiệm một mục đích duy nhất , có nghĩa là tài sản của quỹ và tiền kiếm được của nó có một mục đích duy nhất là cung ứng lợi nhuận khi những thành viên về hưu chứ không phải là trước đó.
"Điều này có nghĩa, thí dụ, là nếu tài sản của một SMSF được đầu tư vào lãnh vực nghệ thuật chẳng hạn như các họa phẩm, thì những họa phẩm này không thể được treo trên tường tại nhà của các thành viên hoặc những cơ sở khác thuộc chủ quyền của họ hoặc đang được họ sử dụng.
"Nếu tài sản của quỹ bao gồm bất động sản chẳng hạn như một nhà nghỉ mát, thì những thành viên chỉ có thể sử dụng nhà nghỉ mát ấy nếu họ trả tiền thuê theo trọn giá thị trường.
"Và những thành viên cũng phải giữ những tài sản của họ riêng biệt với tài sản của quỹ, có nghĩa là quỹ phải có có trương mục ngân hàng riêng biệt.
"Trương mục ấy phải không bị rút tiền quá mức tồn quỹ và một SMSF không thể cho thành viên hoặc thân nhân của họ mượn tiền được."
Quý vị muốn có thêm thông tin về những luật lệ có liên quan đến SMSF, xin viếng thăm trang mạng của Sở Thuế Vụ www.ato.gov.au hoặc gọi điện thoại cho Sở Thuế Vụ qua số 13 10 20.
Nếu quý vị không nói thạo tiếng Anh và muốn được giúp đỡ trong cuộc điện đàm của mình, hãy gọi cho Dịch Vụ Thông Ngôn và Phiên Dịch qua số 13 14 50.